中国金融控股公司现状分析及风险管理研究报告（2007）

1 金融控股公司概述 13-25

    1.1 金融控股公司的涵义 13-14

    1.2 金融控股公司的基本特征 14-17

        1.2.1 完全或主要经营金融业务 14-15

        1.2.2 业务范围至少涵盖两个不同的金融行业 15

        1.2.3 “集团混业、子公司分业”的金融企业集团 15-16

        1.2.4 以控股经营为主要实现形式 16

        1.2.5 金融控股公司集团财务报表合并、子公司自负盈亏 16-17

        1.2.6 属于金融机构并接受金融监管当局的监督管理 17

    1.3 金融控股公司的种类 17-19

        1.3.1 按业务活动性质分类:同质型与异质型 17

        1.3.2 按母公司是否直接经营金融业务分类:纯粹型与事业型 17-18

        1.3.3 按核心业务分类 18-19

        1.3.4 按管理结构分类:直线型、金字塔型、混合型 19

        1.3.5 按控制区域分类:全球型、区域型 19

    1.4 我国金融控股公司的现状 19-25

        1.4.1 以金融机构为主组建的金融控股公司 19-20

        1.4.2 以集团公司为主体的金融控股公司 20-23

        1.4.3 实业公司控股参股金融公司 23-25

2 金融控股公司的风险特点 25-33

    2.1 金融控股公司的共性风险分析 25-28

        2.1.1 商业银行业务风险 25-26

        2.1.2 投资银行业务风险 26

        2.1.3 保险业务风险 26-27

        2.1.4 信贷业务风险 27-28

    2.2 金融控股公司特有风险分析 28-33

        2.2.1 风险传递 28-29

        2.2.2 资本的重复计算 29-30

        2.2.3 不透明组织结构风险 30-31

        2.2.4 成员自主性不足风险 31

        2.2.5 垄断风险 31-33

3 我国金融控股公司风险的内部控制 33-47

    3.1 金融控股公司内部控制的涵义和目标 33-34

    3.2 我国金融控股公司内部控制的缺陷 34-35

    3.3 我国金融控股公司内部控制体系的构建 35-42

        3.3.1 我国金融控股公司内部体系建立的原则 35-36

        3.3.2 内控组织架构 36-39

        3.3.3 内部控制预警系统 39-41

        3.3.4 内控管理程序 41-42

    3.4 完善内部控制的重点 42-43

    3.5 内部控制构建的配套措施 43-47

        3.5.1 要借鉴国际经验，结合我国实际 43-44

        3.5.2 要逐步实现行业监管法律法规体系的健全与衔接 44

        3.5.3 要立足“市场亲善”原则 44

        3.5.4 强化对金融机构的市场准入和退出的监管 44-45

        3.5.5 统一监管标准，健全指标体系 45

        3.5.6 明确限制金融控股公司内部交易 45

        3.5.7 要适当限制金融控股公司涉足非金融领域 45

        3.5.8 高度重视监管人才的引进和培养 45-46

        3.5.9 建立跨行业监管当局之间的有效信息共享机制 46

        3.5.10 借鉴美联储非现场评级体系 46-47

4 我国金触控股公司的外部监管 47-62

    4.1 我国现行金融监管体制的缺陷 47-49

        4.1.1 银行、证券、保险之间业务的的混合削弱了分业监管的业务基础 47

        4.1.2 金融创新导致监管重叠与监管缺位并存 47-48

        4.1.3 金融控股公司的经营模式使现行分业监管效率低下 48

        4.1.4 监管成本高，并会抑制金融创新 48-49

        4.1.5 分业监管体制难以保证金融控股公司具有足够的透明度 49

    4.2 金融控股公司监管的发展方向 49-51

        4.2.1 全球金融监管模式的变革 49-50

        4.2.2 我国金融监管改革的发展方向 50-51

    4.3 我国金融控股公司监管体系的构建 51-62

        4.3.1 伞式监管模式 52-54

        4.3.2 我国金融控股公司的监管内容 54-59

        4.3.3 我国金融控股公司的监管方法 59-62

结束语 62-63